Ưu đãi thuế tại Việt Nam - Hướng dẫn cho nhà đầu tư nước ngoài
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan về các chính sách ưu đãi thuế tại Việt Nam để giúp bạn tận dụng tối đa các cơ hội mà Việt Nam mang lại cho các doanh nghiệp đầu tư nước ngoài.
Tại sao bạn nên bắt đầu đầu tư vào Việt Nam
Mặc dù cũng có nhiều lý do khác để đầu tư vào Việt Nam, nhưng đây là ba động lực chính thu hút các nhà đầu tư nước ngoài.
Việt Nam dân số trẻ và đang gia tăng
Thứ nhất, độ tuổi trung bình ở Việt Nam là 30,9 tuổi, theo Worldometers. Hơn nữa, Nielsen thậm chí còn ước tính rằng 60% người Việt Nam ở độ tuổi dưới 35. Điều này có nghĩa là hơn một nửa dân số đang ở độ tuổi lao động mạnh mẽ nhất.
Có hơn 96 triệu người sống ở Việt Nam và con số này đang tăng lên nhanh chóng. Dân số Việt Nam đã vượt quá dân số của các nước châu Âu lớn hơn. Ngoài dân số ngày càng tăng, khả năng thanh toán của người Việt Nam cũng đang tăng cùng với GDP.
Chi phí thiết lập và nhân công thấp ở Việt Nam
Thứ hai, do không có quy định chính thức về vốn tối thiểu ở Việt Nam, nên các nhà đầu tư nước ngoài có thể thành lập doanh nghiệp mà không cần có hàng tấn tiền trong túi. Tuy nhiên, lưu ý rằng số vốn điều lệ được bơm vào phải phù hợp với chi phí dự kiến của bạn.
Mặc dù không ngừng tăng lên, nhưng lương tối thiểu ở Việt Nam vẫn ở mức khá thấp so với các nước trong khu vực, chẳng hạn như Trung Quốc. Trên thực tế, giá nhân công thấp hơn là một trong những lý do chính khiến nhiều nhà đầu tư đang chuyển ngành sản xuất từ Trung Quốc sang Việt Nam.
Sự cởi mở của Việt Nam đối với đầu tư nước ngoài
Thứ ba, Chính phủ Việt Nam thực hiện thái độ hoan nghênh đối với đầu tư nước ngoài và liên tục thay đổi các quy định của mình để thúc đẩy các nhà đầu tư nước ngoài bỏ vốn đầu tư vào Việt Nam.
Những lợi ích này bao gồm giảm hoặc thậm chí miễn các loại thuế sau:
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
- Thuế nhập khẩu
- Tiền thuê đất hoặc thuế sử dụng đất
Những ưu đãi này dành cho các nhà đầu tư đầu tư vào các khu vực địa lý nhất định hoặc tham gia vào các lĩnh vực được quan tâm đặc biệt.
Thuế ở Việt Nam
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Việt Nam áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thông thường với thuế suất cố định 20%. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực hoặc địa bàn khuyến khích kinh doanh thì doanh nghiệp sẽ được ưu đãi về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam. Một trong những lý do chính khiến nhiều nhà đầu tư chọn Việt Nam thay vì bất kỳ thị trường nào khác ở châu Á là thuế doanh nghiệp cạnh tranh của Việt Nam.
Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng được áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ và có thể là 0%, 5% hoặc 10%. Trong hầu hết các trường hợp, thuế VAT được đánh với thuế suất 10%. Lưu ý rằng tất cả các doanh nghiệp phải nộp VAT đầu ra khi họ bán hàng hóa và dịch vụ của mình. Rất nhiều doanh nghiệp từ chối xuất hóa đơn VAT nếu bạn không yêu cầu trước hoặc cùng ngày mua hàng. Trên thực tế, không yêu cầu xuất hóa đơn GTGT là một trong những sai lầm phổ biến của các nhà đầu tư nước ngoài tại Việt Nam.
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) ở Việt Nam là thuế lũy tiến đối với cả người trong nước và người nước ngoài. Thuế suất thuế TNCN ở Việt Nam dao động từ 5-35%, tùy thuộc vào thu nhập của từng cá nhân. Tuy nhiên, người không cư trú phải chịu thuế suất thuế thu nhập cá nhân cố định 20%.
Thuế môn bài
Tất cả các doanh nghiệp ở Việt Nam cũng phải nộp thuế môn bài. Số tiền thuế phụ thuộc vào vốn đăng ký kinh doanh của bạn. Nó có thể dao động từ ~ US $ 44 - US $ 135 và nó được trả hàng năm.
Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam
Như đã đề cập, hầu hết các doanh nghiệp ở Việt Nam đều bị đánh thuế với thuế suất 20%. Tuy nhiên, có những ưu đãi thuế có sẵn, tùy thuộc vào ngành và địa điểm kinh doanh của bạn. Nói cách khác, các lĩnh vực và địa điểm được chính phủ khuyến khích sẽ nhận được ưu đãi về thuế TNDN.
Có hai hình thức ưu đãi thuế chính ở Việt Nam:
- Thuế suất ưu đãi - thuế suất giảm
- Thời gian miễn thuế - thuế được miễn cho một thời gian nhất định hoặc trong suốt dự án
Giảm thuế suất ở Việt Nam
Trong một số ngành, thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được giảm cho cả thời gian hoạt động.
- 10%: Trồng, chăm sóc, bảo vệ rừng, trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản, nông nghiệp, chế biến thủy sản ở vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn
- 15%: Trồng trọt, chăn nuôi, chế biến nông, ngư nghiệp ở vùng không có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn
- 17%: Quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác, tổ chức tài chính vi mô
Miễn thuế tại Việt Nam
Tuy nhiên, cũng có những ngành mà doanh nghiệp được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong một thời gian nhất định bên cạnh việc giảm thuế tiếp theo. Một số dự án đầu tư được miễn thuế TNDN tại Việt Nam trong 2 năm đầu và được giảm thuế suất như sau:
Không tính thuế TNDN trong 2 năm đầu tiên, 8,5% trong 3-6 năm, 17% trong 7-10 năm, 20% cho năm 11+: Sản xuất thép cao cấp, sản phẩm tiết kiệm năng lượng, máy móc thiết bị phục vụ nông nghiệp, sản xuất lâm nghiệp, ngư nghiệp và diêm nghiệp, thiết bị thủy lợi, thức ăn gia súc, gia cầm và thủy sản, phát triển ngành nghề truyền thống ở vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn (trừ các khu công nghiệp đã có điều kiện thuận lợi)
Mặt khác, những người khác có thể được miễn thuế TNDN ngay cả trong bốn năm đầu tiên và được giảm thuế suất cho các năm tiếp theo, tùy thuộc vào địa điểm của họ.
- Không có thuế TNDN cho năm 4, 5% cho năm 5-13, 10% cho năm 14+: Giáo dục và đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao và môi trường, giám định tư pháp thực, vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn
- Không có thuế TNDN cho các năm 1-4, 5% cho năm 5-9, 10% cho năm 10+: Giáo dục và đào tạo, dạy nghề, y tế, văn hóa, thể thao và môi trường, giám định tư pháp thực, vùng không có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn
Sản phẩm được ưu tiên hàng đầu tại Việt Nam
Theo quy định tại Nghị định số 111/2015/NĐ-CP, các dự án đầu tư liên quan đến sản xuất vật liệu, phụ kiện, linh kiện và phụ tùng dùng để lắp ráp hàng hóa trong một số ngành công nghiệp cũng được ưu đãi thuế tại Việt Nam.
Điều này liên quan đến các ngành sau:
- Ngành dệt may
- Ngành da giày
- Ngành điện tử
- Công nghiệp ô tô
- Lĩnh vực cơ khí chế tạo
- Sản phẩm hỗ trợ sử dụng trong ngành công nghệ cao
Ưu đãi thuế tại các vùng khó khăn của Việt Nam
Như đã trình bày trong bảng trên, Việt Nam đưa ra mức giảm và miễn thuế cho các nhà đầu tư đầu tư vào các khu vực có tình hình kinh tế - xã hội xấu để khuyến khích sự phát triển ở các khu vực đó.
Ví dụ, trong các lĩnh vực:
- Có cơ sở hạ tầng kém
- Kinh nghiệm thiếu hụt lực lượng lao động
- Nằm ở vùng nông thôn hẻo lánh
Tùy theo mức độ phát triển, các khu vực này được xếp vào loại khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn trong Nghị định số 118/2015/NĐ-CP của Chính phủ.
Đương nhiên, hoạt động kinh doanh ở những địa điểm này có thể phức tạp hơn một chút so với ở những khu vực cao cấp hơn. Tuy nhiên, khi có kế hoạch đúng đắn, họ cũng tạo cơ hội để tận dụng tối đa những ưu đãi này.
Ưu đãi thuế đối với các ngành công nghiệp ưu tiên tại Việt Nam
Việt Nam cũng ưu đãi đầu tư cho các dự án kinh doanh ngành, nghề được Chính phủ khuyến khích đầu tư. Nói chung, những ngành ưu tiên này có thể được chia thành ba loại:
- Các ngành công nghệ cao như công nghệ thông tin, điện tử, cơ khí
- Các dự án cải thiện điều kiện xã hội ở Việt Nam, chẳng hạn như bảo vệ môi trường, y tế, xây dựng cơ sở hạ tầng
- Các dự án quy mô lớn và sử dụng nhiều lao động
Cách đăng ký ưu đãi thuế tại Việt Nam
Cần thực hiện một số công việc chuẩn bị để tối đa hóa lợi ích từ các ưu đãi thuế của Việt Nam. Đảm bảo rằng giấy phép đầu tư của doanh nghiệp bạn cũng phù hợp với các điều kiện tiên quyết về ưu đãi đầu tư nước ngoài của Việt Nam.
Các chuyên gia tư vấn giàu kinh nghiệm của chúng tôi có thể giúp bạn xác định liệu hoạt động của doanh nghiệp bạn có thể thuộc các ngành có thể hưởng lợi từ thuế suất ưu đãi hoặc miễn thuế ở Việt Nam hay không. Chúng tôi cũng cung cấp các dịch vụ kế toán uy tín và thuế khác nhau tại Việt Nam. Hãy thảo luận về cách chúng tôi có thể giúp bạn kinh doanh thành công tại Việt Nam.
4.95 sao của 1756 đánh giá
Ưu đãi thuế tại Việt Nam - Hướng dẫn cho nhà đầu tư nước ngoài
Tin tức tư vấn
Tư vấn miễn phí
0932.068.886
19/2B Thạnh Lộc 08, KP 3A,Thạnh Lộc, Quận 12, HCM
Bài viết cùng chuyên mục
Thành lập doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài
Bạn đang muốn thành lập doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và có nhu cầu tìm hiểu kỹ về vấn đề...
Thủ tục thay đổi cổ đông công ty cổ phần - bạn cần biết
Doanh nghiệp của bạn muốn thay đổi thông tin cổ đông? Bạn đang băn khoăn có cần thông báo việc thay đổi thông...
Những điều cần biết về tăng giảm vốn điều lệ công ty cổ phần
Trong quá trình hoạt động, công ty cổ phần có thể phát sinh việc điều chỉnh tăng giảm vốn điều lệ công ty...
Quy định về giảm vốn điều lệ công ty cổ phần
Trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh, giảm vốn điều lệ công ty cổ phần là một trong những điều doanh nghiệp...
Thủ tục chuyển nhượng cổ phần - Những điều bạn cần biết
Hiện nay, việc chuyển nhượng cổ phần là nhu cầu thường gặp đối với các công ty cổ phần. Vậy hồ sơ cần chuẩn bị để...
Chuyển đổi kinh doanh hộ cá thể lên công ty doanh nghiệp
Bạn đang thắc mắc liệu có thể thực hiện chuyển đổi kinh doanh hộ cá thể lên công ty doanh nghiệp được không? Hồ...
