THÀNH LẬP CÔNG TY CHỈ VỚI 999K
Thành lập công ty online
0932.068.886 - 096.3839.005 Gọi chúng tôi để được tư vấn miễn phí!
Thành lập công ty online
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN

Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam

Tại sao nên đầu tư vào Việt Nam? Bên cạnh những yếu tố rõ ràng như vị trí chiến lược, lực lượng lao động trẻ và hiệu quả, còn một điều đáng được quan tâm: chính sách ưu đãi thuế của Việt Nam. Việt Nam thực sự thể hiện sự cởi mở đối với các nhà đầu tư trên thế giới bằng cách đưa ra nhiều chính sách ưu đãi về thuế khiến Việt Nam chú ý. 
 

Các hình thức ưu đãi thuế

Có hai hình thức ưu đãi thuế tại Việt Nam có thể mang lại lợi ích cho các doanh nghiệp và tổ chức nước ngoài: Ưu đãi về thuế suất và Ưu đãi về thuế. Thuế suất ưu đãi có thể giảm thuế suất dựa trên phạm vi và quy mô kinh doanh của bạn. Trong khi đó, Kỳ nghỉ thuế cho phép bạn được miễn thuế trong một khoảng thời gian cụ thể hoặc toàn bộ chu kỳ kinh doanh.
Thời hạn thuế suất ưu đãi được tính liên tiếp từ thu nhập mà doanh nghiệp kiếm được trong năm đầu tiên. Thời hạn này có thể kéo dài đối với các nhà sản xuất quy mô lớn và các công ty công nghệ cao. Nhưng lưu ý rằng thời gian gia hạn tối đa là 15 năm.
Khi nói đến các kỳ nghỉ thuế, tất cả đều là về việc miễn thuế. Ưu đãi thuế này được miễn thuế TNDN trong một giai đoạn cụ thể bắt đầu từ năm đầu tiên doanh nghiệp kinh doanh có lãi, kèm theo một giai đoạn khác được giảm 50% thuế theo thuế suất áp dụng. Nếu công ty được báo cáo là không có lợi nhuận trong vòng ba năm đầu tiên thành lập, việc giảm thuế sẽ bắt đầu áp dụng từ năm thứ tư.
Các ưu đãi thuế được cấp cho các doanh nghiệp nước ngoài dựa trên khu vực địa lý, lĩnh vực hoặc quy mô của họ.
Dịch vụ báo cáo thuế Quang Minh luôn hỗ trợ Qúy khách, vì vậy hãy liên hệ ngay với chúng tôi ngay nhé. 
Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam

1. Khuyến khích dựa trên vị trí

Các địa điểm khuyến khích thuộc danh mục khu công nghệ cao, khu công nghiệp, khu kinh tế là lợi ích lớn cho các nhà đầu tư nước ngoài. Bên cạnh đó, Việt Nam cũng ưu đãi về thuế (cả ưu đãi về thuế suất và miễn giảm thuế) cho các vùng kinh tế - xã hội kém như cơ sở hạ tầng yếu kém, thiếu lao động, vùng sâu, vùng xa.
Thông thường, thu nhập từ các dự án mới đầu tư dựa trên các địa điểm nêu trên sẽ chịu thuế TNDN trong 15 năm với mức 10%, miễn 4 năm và trong 9 năm tiếp theo được giảm 50% thuế. Tuy nhiên, tỷ lệ và mức miễn thường có thể khác nhau tùy thuộc vào các địa điểm cụ thể được hiển thị bên dưới.
Các địa điểm có ưu đãi thuế TNDN
Vị trí Thuế suất ưu đãi Ngày nghỉ thuế
Điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn
Khu kinh tế
Khu công nghệ cao
10% trong 15 năm đầu
Miễn thuế 4 năm
Giảm 50% trong 9 năm tiếp theo
Điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn 17% trong 10 năm đầu tiên
 
17% trong 10 năm đầu tiên
2 năm miễn thuế
Giảm 50% trong 4 năm tiếp theo
Khu công nghiệp (không nằm trong khu vực kinh tế xã hội thuận lợi) Không áp dụng
2 năm miễn thuế
Giảm 50% trong 4 năm tiếp theo
Các dự án đầu tư mới liên quan đến lĩnh vực công nghiệp công nghệ cao, chuyển giao công nghệ cao, kinh doanh nông nghiệp, công nghiệp nặng, hoạt động xã hội hóa được Chính phủ Việt Nam ưu đãi đặc biệt về thuế.
Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam

2. Khuyến khích dựa trên ngành

Các ngành được ưu đãi thuế TNDN
Khu vực Thuế suất ưu đãi Ngày nghỉ thuế
A 10% trong 15 năm
Miễn thuế 4 năm
Giảm 50% trong 9 năm tiếp theo
B 10% cho toàn bộ thời gian của dự án
Miễn thuế 4 năm
Giảm 50% trong 9 năm tiếp theo
C 10% cho toàn bộ thời gian của dự án
Miễn thuế 4 năm
Giảm 50% trong 5 năm tiếp theo
D 10% cho toàn bộ thời gian của dự án Miễn, giảm thuế theo ưu đãi về địa điểm (nếu có)
E 15% cho toàn bộ thời gian của dự án Không áp dụng
F 17% trong năm
2 năm miễn thuế
Giảm 50% trong 4 năm tiếp theo
Nguồn: Cục Đầu tư nước ngoài - Bộ Kế hoạch và Đầu tư 2019
Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam
Ghi chú:
  • Khu vực A : Doanh nghiệp công nghệ cao (bao gồm cả doanh nghiệp khoa học và công nghệ), nghiên cứu, ứng dụng, ươm tạo dự án công nghệ cao, Bảo vệ môi trường, Đầu tư cơ sở hạ tầng, Sản xuất phần mềm, Công nghiệp hỗ trợ, Doanh nghiệp nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao.
  • Lĩnh vực B: Các dự án xã hội hóa trong lĩnh vực giáo dục, đào tạo, nghề nghiệp, y tế, văn hóa, thể thao và môi trường ở địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn hoặc đặc biệt khó khăn.
  • Lĩnh vực C : Các dự án xã hội hóa không thuộc địa bàn kinh tế - xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn.
  • Ngành D : Các ngành trồng trọt ở vùng khó khăn như chăn nuôi, sản xuất nông nghiệp, thủy sản, sản xuất giống cây trồng vật nuôi, diêm nghiệp ở vùng khó khăn; bảo quản nông sản, thủy sản và thực phẩm.
  • Ngành E : Ngành trồng trọt không thuộc vùng khó khăn, đặc biệt khó khăn.
  • Khu vực F : Công nghiệp nặng như sản xuất thép chất lượng cao, sản phẩm tiết kiệm năng lượng, máy móc và thiết bị nông nghiệp cũng như lâm nghiệp, thủy sản, diêm nghiệp và hàng thủ công truyền thống.

Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam

3. Khuyến khích dựa trên kích thước

Doanh nghiệp nước ngoài có thể được hưởng lợi từ các ưu đãi thuế nếu đáp ứng các tiêu chí sau:
  • Thu nhập từ các dự án đầu tư mới trong lĩnh vực sản xuất (tuy nhiên, dự án có hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, khai thác khoáng sản không đủ điều kiện) có vốn đầu tư tối thiểu sáu nghìn tỷ đồng (khoảng 257 triệu đô la Mỹ) được thanh toán không muộn hơn trên 3 năm kể từ ngày cấp giấy chứng nhận đầu tư; và
  • Tổng doanh thu tối thiểu 10 nghìn tỷ đồng / năm và chậm nhất là ba năm kể từ năm bắt đầu có doanh thu; hoặc là
  • Tối thiểu 3.000 nhân viên toàn thời gian / năm chậm nhất là ba năm kể từ năm bắt đầu có doanh thu.

Cuối cùng, một công ty nước ngoài cần phải đủ điều kiện cho các tiêu chí đầu tiên và một trong những tiêu chí còn lại.

Quy mô doanh nghiệp với các ưu đãi thuế TNDN

Tỉ lệ

Tối thiểu là 6 nghìn tỷ đồng (257 triệu đô la Mỹ) và
Doanh thu tối thiểu 10 nghìn tỷ đồng / năm
Hoặc là
Tối thiểu 3.000 nhân viên toàn thời gian mỗi năm

Thuế suất ưu đãi

10% trong 15 năm

Ngày nghỉ thuế

Miễn thuế 4 năm
Giảm 50% trong 9 năm tiếp theo
Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam
Các chính sách ưu đãi về thuế của Việt Nam thực sự mang lại cơ hội lớn cho các nhà đầu tư trên thế giới. Với nhiều ưu đãi thuế hấp dẫn như hiện nay, bạn đã có câu trả lời cho câu hỏi lớn được đặt ra từ đầu bài viết này chưa?
 
  • Currently 4.52/5
4.55 sao của 1352 đánh giá
Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam
Tìm hiểu về ưu đãi và tín dụng thuế của Việt Nam
Tin tức tư vấn Tư vấn miễn phí 0932.068.886 19/2B Thạnh Lộc 08, KP 3A,Thạnh Lộc, Quận 12, HCM
Bài viết cùng chuyên mục
Cách thành lập doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới nhất

Cách thành lập doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới nhất

Đôi lúc trong giai đoạn đầu Thành lập doanh nghiệp bạn sẽ bắt gặp thuật ngữ “doanh nghiệp ngoài quốc doanh”,...
Dịch vụ thành lập công ty doanh nghiệp

Dịch vụ thành lập công ty doanh nghiệp

Con người đang sống ở thời đại đỉnh cao của nền văn hoá hiện đại, công nghệ cao. Chúng ta đang từ bước chuyển...
Những điều bạn chưa biết về công ty trách nhiệm hữu hạn

Những điều bạn chưa biết về công ty trách nhiệm hữu hạn

Hiện nay, có rất nhiều cấu trúc kinh doanh LLC khác nhau xuất hiện. Hãy nhớ rằng việc lựa chọn một loại hình...
Cân nhắc khi lựa chọn giữa S Corp và Công ty trách nhiệm hữu hạn

Cân nhắc khi lựa chọn giữa S Corp và Công ty trách nhiệm hữu hạn

Các công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) và S Corp là cấu trúc kinh doanh cung cấp sự bảo vệ về trách nhiệm...
Bạn sẽ thành lập C Corp hay S Corp?

Bạn sẽ thành lập C Corp hay S Corp?

Nếu bạn đặt mục tiêu thành lập doanh nghiệp của mình, bạn có thể tự hỏi liệu C Corp hay S Corp là lựa chọn tốt...
Doanh nghiệp của bạn hợp với LLC hay PLLC?

Doanh nghiệp của bạn hợp với LLC hay PLLC?

Việc lựa chọn cơ cấu kinh doanh thích hợp cho công ty của bạn là một việc vô cùng phức tạp. Đối với luật sư,...
0932.068.886