Quyết toán thuế là một trong những công việc mà các doanh nghiệp không thể bỏ qua và cần phải thực hiện nghiêm chỉnh theo quy định. Mặc dù các doanh nghiệp đã chuẩn bị trước đó nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn rơi vào tình trạng sai sót khi quyết toán thuế. Vì vậy, Quang Minh chúng tôi hôm nay sẽ đưa ra những vấn đề cần lưu ý khi quyết toán thuế dành cho các doanh nghiệp.

Nguyên tắc vàng khi quyết toán thuế

Hợp tác – đúng lúc – đúng việc khi cung cấp hồ sơ giấy tờ

• Trước khi tiến hành quyết toán thì các cán bộ thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp lập một danh sách các bảng biểu để phục vụ quyết toán (Họ sẽ đưa ra một loạt danh sách bảng biểu, có cái có mẫu sẵn, có cái không). Doan nghiệp cần phải tổng hợp tất cả mẫu biểu trong danh sách được yêu cầu nhưng dựa phải vào danh sách đó doanh nghiệp cần phải cân nhắc xem cái nào rõ ràng, doanh nghiệp có chắc chắn giải trình các vấn đề vấp phải trong đó thì gửi trước. Doanh nghiệp nên gửi theo thứ tự sau:+ Bảng thống kê các hoá đơn đầu vào, đầu ra theo từng năm. Trong bảng kê đầu vào doanh nghiệp nên cố gắng ghi rõ thời giai thực hiện chuyển tiền cho các hoá đơn lớn hơn 20 triệu.

• Tổng hợp các bảng kê các sản phẩm, dịch vụ, công trình xuất ra;
• Danh sách các công nhân viên trong năm: Nên ghi thời gian của hợp đồng, Thông tin về mã số thuế và Thông tin cá nhân;
• Danh sách thông tin khách hàng, nhà cung cấp chưa giải quyết được công nợ;
• Danh sách tất cả các khoản vay (nên gửi cuối cùng)
• Khi cơ quan thuế có yêu cầu gửi hồ sơ giấy tờ thì kế toán doanh nghiệp nên gửi bản phô tô, hạn chế gửi file mềm.

Có thái độ hợp tác, tôn trọng với cán bộ thuế

• Áp dụng một trong những nguyên tắc quan trọng khi cán bộ thuế đến doanh nghiệp thanh tra là phải có thái độ hợp tác và thể hiện các kỹ năng  chuyên nghiệp cần thiết.
• Với nguyên tắc cài gì biết thì tiến hành làm trước,khó làm sau, kế toán viên cần phải xem những biểu mẫu nào dễ để có thể hoàn thiện trong thời gian ngắn và không xảy ra nhiều vấn đề trục trặc thì ưu tiền. Còn những vấn đề nào khó thì có thể tiền hành làm sau.
• Để cán bộ, thanh tra thuế có thiện cảm tốt và ấn tượng sâu sắc thì nhiệm vụ của kế toán là phải luôn chú ý nghe điện thoại của họ, có thể tránh được những khó khăn khí quyết toán thuế về sau. Nếu kế toán cần thêm thời gian để hoàn thành biểu mẩu thì kế toán cần chuẩn bị sẵn những lý do thuyết phục như đi công tác để tăng thêm độ tin cậy với cán bộ thuế

Tận dụng triệt để thời gian

• Phương án 1: Doanh nghiệp cần thuê dịch vụ báo cáo thuế, rà soát sổ sách và quyết toán thuế của các Đại lý thuế có đầy đủ điều kiện theo quy định để đảm bảo thời gian quyết toán đúng theo quy định.
• Phương án 2: Doanh nghiệp cần kéo dài thời gian để hoàn thiện các nội dung cần quyết toán, bằng cách thương lượng, thõa hiệp với cán bộ thuế và làm công văn xin đẩy lùi lại lịch quyết toán.

Kiểm tra biên bản trước khi ký

• Ngành phục vụ sản xuất kinh doanh (cần phải giải thích đúng luật, hợp tình hợp lý)
• Có đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (đối với hóa đơn chi trên 20 triệu đồng)
• Có tất cả hóa đơn, chứng từ hợp lý, hợp pháp
• Không có trong hồ sơ những điểm không được trừ

Kiểm tra, rà soát toàn bộ  những hồ sơ có liên quan

• TH1: Nếu trong trường hợp hồ sơ của doanh nghiệp không đạt yêu cầu theo nội dung kiểm tra của cơ quan thuế, thiếu những  giấy tờ và có nhiều sai sót thì kế toán cần phải bổ sung ngay những hồ sơ còn thiếu sót. Và cách để kéo dài thời gian quyết toán thuế đối với doanh nghiệp là trao đổi với cán bộ thuế để nhờ họ có thề dời lịch quyết toán của doanh nghiệp mình ra phía sau.
• TH2: Nếu hồ sơ đã đạt được tất cả các yêu cầu, kế toán cần hoàn thiện nốt những hồ sơ còn thiếu và sắp xếp đầy đủ thành từng thư mục để sẵn sàng tiếp đón đoàn kiểm tra.