Lưu ý khi báo cáo thuế tại Việt Nam dành cho công ty nước ngoài

ĐĂNG KÝ TƯ VẤN

Lưu ý khi báo cáo thuế tại Việt Nam dành cho công ty nước ngoài

Giữ các báo cáo thuế của bạn tuân thủ là một phần tốn thời gian nhưng rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là khi hoạt động ở thị trường nước ngoài. Vì lý do này, chúng tôi đã tổng hợp bài viết này để nêu bật những điều chính mà nhà đầu tư nước ngoài cần biết về tuân thủ doanh nghiệp và báo cáo thuế tại Việt Nam.

Thuế việc làm ở Việt Nam

Tại Việt Nam, người sử dụng lao động phải đóng các loại thuế sau đối với mỗi người lao động của họ:

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 5-35%, 20% cho người không cư trú, Kê khai và thanh toán hàng quý (Nếu tháng 1 nộp thuế TNCN trên 50 triệu đồng hoặc nộp thuế GTGT hàng tháng do phát sinh doanh thu thì cũng phải nộp thuế TNCN hàng tháng)
Bảo hiểm xã hội: 17,5%, Thanh toán hàng tháng
Bảo hiểm y tế: 3%, Thanh toán hàng tháng
Bảo hiểm thất nghiệp: 1%, Thanh toán hàng tháng
Phí công đoàn: 2%, Thanh toán hàng tháng

Báo cáo thuế tại Việt Nam: Hướng dẫn cần thiết cho nhà đầu tư nước ngoài

Cho đến nay, nhân viên nước ngoài mới chỉ nhận được bảo hiểm y tế trong số ba loại bảo hiểm. Do đó, số thuế việc làm đối với nhân viên nước ngoài thấp hơn đáng kể so với nhân viên địa phương.

Tuy nhiên, vào năm 2014, Việt Nam đã thông qua Luật Bảo hiểm xã hội, theo đó các doanh nghiệp cũng có thể bắt đầu đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động nước ngoài từ tháng 1/2018, nghĩa là người lao động nước ngoài sẽ được hưởng các quyền lợi tương tự như người lao động Việt Nam.

Vào tháng 10 năm 2018, Chính phủ đã ban hành Nghị định 143/2018/NĐ-CP được chờ đợi từ lâu, trong đó bắt buộc đóng bảo hiểm xã hội đối với người lao động nước ngoài, bắt đầu từ tháng 12 năm 2018.

Thuế doanh nghiệp ở Việt Nam

Thuế doanh nghiệp là một mảng phí khác mà các doanh nghiệp ở Việt Nam cần lưu ý.

Các doanh nghiệp tại Việt Nam cần nộp các tờ khai sau và nộp các loại thuế doanh nghiệp sau:

Thuế giá trị gia tăng (VAT): 0%, 5% hoặc 10% (Phụ thuộc vào loại hàng hóa và dịch vụ); Kê khai và thanh toán hàng quý (Nếu doanh thu năm trước vượt quá 50 tỷ đồng hoặc kê khai thuế TNCN theo tháng thì cũng kê khai nộp thuế GTGT theo tháng)

Lưu ý khi báo cáo thuế tại Việt Nam dành cho công ty nước ngoài

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Thanh toán trên dự toán, kê khai quyết toán năm; Trả hàng quý, các khoản thanh toán quá mức và thiếu được giải quyết hàng năm.
Thuế môn bài: 1 - 3 triệu đồng (~ US $ 45-133) (Phụ thuộc vào vốn điều lệ đăng ký và loại hình kinh doanh); Được trả hàng năm, hạn chót 30 tháng 1.

Hãy chắc chắn rằng bạn cũng đã tận dụng tối đa các ưu đãi thuế tại Việt Nam khi đăng ký thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam .

Chúng tôi cũng đã mô tả kỹ hơn về chu kỳ một năm trong vòng đời của một doanh nghiệp nước ngoài trong bài viết của chúng tôi về việc tuân thủ của doanh nghiệp tại Việt Nam.

Khai thuế tại Việt Nam

Hoàn thuế cho các doanh nghiệp tại Việt Nam

Các doanh nghiệp tại Việt Nam có thể được hoàn thuế Giá trị gia tăng (VAT) và Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

Thuế giá trị gia tăng: Được kê khai và hoàn tiền khi bạn đạt được số tiền tích lũy là 300 triệu VND (~ US $ 13,000)
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Kê khai vào cuối Q1, hoàn trả hàng năm

Hoàn thuế cho cá nhân tại Việt Nam

Các cá nhân ở Việt Nam cũng đủ điều kiện để được hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN chậm nhất là cuối quý I.

Nếu số tiền nộp thuế TNCN cao hơn mức cần thiết, bạn cũng có thể nộp tờ khai sau khi kết thúc Q1.

Ai có thể yêu cầu hoàn thuế tại Việt Nam?

Nếu một người cư trú tại Việt Nam thì cũng phải nộp và kê khai thuế TNCN và các loại thuế lao động khác tại Việt Nam.

Cư dân thuế là bất kỳ ai:

Sống ở Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong tổng số 12 tháng kể từ ngày đến
Có thẻ thường trú nhân/tạm thời
Đã đăng ký địa chỉ với cảnh sát trong 183 ngày hoặc lâu hơn

Nếu người đó nhận lương khi làm việc cho một doanh nghiệp ở nước ngoài và nộp thuế lao động ở nơi khác, nhưng cá nhân đó vẫn là đối tượng cư trú tại Việt Nam, thì thuế lao động cũng phải nộp tại Việt Nam.

Làm thế nào để báo cáo thuế ở Việt Nam?

Thời hạn tuân thủ cơ bản cần ghi nhớ vào đầu năm là ngày 30 tháng 1 và ngày 1 tháng 4 .

Tiền phạt cho các báo cáo không đúng hạn bắt đầu từ 700.000 đồng (~ 30 đô la Mỹ) và có thể lên đến 25 triệu đồng (~ 1.100 đô la Mỹ) và dựa trên số ngày quá hạn. Hơn nữa, các cơ quan chính phủ thậm chí có thể hủy bỏ giấy phép hoạt động của bạn, nếu bạn bỏ qua các khoản tiền phạt và các yêu cầu báo cáo.

Do đó, chúng tôi khuyên bạn nên giữ hồ sơ của mình thẳng thắn và cải thiện việc lập kế hoạch thuế hơn nữa hoặc sử dụng chuyên gia tư vấn thuế tại Việt Nam để tránh những chi phí không cần thiết trong tương lai.

Ngoài ra, xin lưu ý rằng Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (VAS) hơi khác với Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS). Vì lý do đó, bạn không thể trực tiếp sử dụng phần mềm kế toán toàn cầu.