Có thể nói, đặc thù quan trọng nhất của ngành kế toán đó chính là sự tỉ mỉ, cẩn thận tuyệt đối để tránh những sai sót, cho dù là nhỏ nhất. Chỉ cần một vài sơ xuất trong lúc làm việc thì kế toán cũng đã có thể khiến doanh nghiệp chịu trách nhiệm pháp lý và ảnh hưởng đến tài sản.

Kế toán thuế là gì?

Yêu cầu của một kế toán thuế

• Kế toán thuế cần nắm rõ được tính chất của từng loại thuế;
• Luôn cập nhật những chính sách – luật thuế mới nhất;
• Liệt kê các loại thuế mà doanh nghiệp cần phải nộp từ khi thành lập đến lúc đi vào hoạt động;
• Soát xét các thuế đã nộp và chưa nộp để tránh các hình phạt thuế cho doanh nghiệp;
• Kế toán thuế cần nắm rõ lịch nộp thuế các loại báo cáo thuế cho việc hỗ trợ doanh nghiệp

Các công việc của kế toán thuế tại doanh nghiệp

Các công việc hàng ngày

• Hạch toán chi tiết hóa đơn đầu ra và hóa đơn đầu vào để theo dõi tốt số lượng hàng hóa nhập, xuất và tồn kho. Đồng thời, hóa đơn đầu ra, đầu vào còn giúp kế toán kiểm soát tốt công nợ với nhà cung cấp và của khách hàng.
• Nộp những khoản thuế của doanh nghiệp phát sinh đúng thời hạn cho cơ quan thuế để tránh bị phạt.
• Theo dõi kỹ lưỡng các khoản tiền chuyển về và tiền chuyển đi trong ngân hàng.
• Hạch toán tiền quỹ dựa theo những phiếu chi – thu và giấy tờ nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
• Kiểm tra các hóa đơn và điều chỉnh lại hóa đơn GTGT.
• Sắp xếp hoàn chỉnh theo thứ tự và lưu trữ các hóa đơn, chứng từ.

Các công việc hàng tháng của kế toán

• Kê khai thuế GTGT với doanh nghiệp có doanh thu 50 tỷ trở lên .
• kê khai thuế TNDN với khi có phát sinh số thuế TNDN trên 50 triệu.
• Phân bố công cụ dụng cụ,trích khấu hao tài sản cố định.
• Kiểm tra hồ sơ nhân viên, đăng ký mã số thuế và làm HĐLĐ cho nhân viên.
• Kiểm tra bảng chi tiêu.

Các công việc hàng quý của kế toán

• Kê khai thuế GTGT với doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng.
• Lập tờ khai thuế TNCN khi phát sinh thuế TNCN dưới 50 triệu.
• Báo cáo tình trạng sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp.

Công việc cuối năm của kế toán

• Kê khai thuế GTGT theo phương thức khấu trừ
• Kê khai thuế GTGT theo phương thức trực tiếp

Quy trình kế toán thuế

Bước 1: Nghiệp vụ của các kinh tế phát sinh

• Nghiệp vụ kinh tế phát sinh là những công việc phát sinh tại doanh nghiệp hàng ngày liên quan đến tài chính.

• Sau khi một nghiệp vụ kinh tế đã xảy ra, kế toán thuế tiến hành lập các chứng từ kế toán. Đây sẽ là căn cứ pháp lý, chứng minh cho sự phát sinh và hoàn thành các giao dịch.

• Căn cứ vào các chứng từ kế toán, tiến hành ghi chép vào Sổ sách kế toán.

• Thực hiện công tác bút toán cuối kỳ và thực hiện bút toán kết chuyển bên cạnh đó khóa sổ kế toán.

• Dựa vào Sổ cái và sổ chi tiết đã được khóa sổ, kế toán Lập bảng cân đối số phát sinh.

• Dựa vào sổ cái và dựa vào sổ chi tiết để có thể tiến hành lập báo cáo tài chính. Đồng thời tiến hành lập báo cáo quyết toán thuế TNDN và quyết toán TNCN.

• Đây là công việc cuối cùng của kế toán thuế. Việc lưu trữ những sổ sách, số liệu kế toán là điều cần thiết, giúp dễ tra cứu về sau.

Quy trình làm báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp

• Sắp xếp những hóa đơn bán ra theo đúng số thứ tự bán ra, có thể sắp xếp theo trình tự hàng ngày, hàng tháng. Hóa đơn mua vào cũng cần sắp xếp theo trình tự ngày tháng.
• Cần ghi rõ hóa đơn mua vào, bán ra theo ngày, tháng, năm và có tên công ty.
• Khi hạch toán thì kế toán cần phân biệt rõ đâu là nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ, tài sản cố định…
• Trong quá trình hạch toán hóa đơn đầu ra cần chú ý phân loại doanh thu bán hàng hóa, doanh thu dịch vụ, doanh thu bán thành phần…
• Khi kê khai thuế, hóa đơn nhập khẩu sẽ được kê khai khi có chứng từ nộp tiền thuế nhập khẩu.
• Cần nắm rõ cách lưu trữ hóa đơn, giấy nộp tiền để tránh mất những chứng từ quan trọng.
• Cẩn thận trong việc kê khai hàng tháng và kiểm tra lại trước khi nộp.
• Hàng tháng nên hạch toán vào phần mềm kế toán rồi mới đưa ra dữ liệu để nộp tờ khai.
• Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong việc cân đối kế toán.
• Cố gắng cân đối mọi vấn đề về chi phí, thuế, lợi nhuận hàng tháng để cuối năm dễ dàng và thuận lợi hơn trong việc làm báo cáo tài chính.

Quang Minh chúng tôi làm được những gì?

• Báo cáo thuế hàng tháng/quý/cuối năm cho doanh nghiệp;
• Lập sổ sách kế toán hàng tháng/hàng quý.
• Quyết toán thuế cuối năm hoặc hàng năm theo quy định.
• Thực hiện các hồ sơ đầu năm như khai môn bài, hình thức kế toán, khấu hao tài sản…
• Báo cáo đến các cơ quan thống kê.
• Tư vấn các vấn đề phát sinh thường xuyên.
• Thực hiện báo cáo lao động tiền lương, thủ tục tham gia BHXH của nhân viên.