Các doanh nghiệp, công ty hay cơ sở kinh doanh thường phải tự tính, xác định số tiền thuế phải nộp vào ngân sách Nhà nước theo quy định của Luật quản lý thuế. Trên tờ khai thuế theo quy định, người nộp thuế phải kê khai thuế chính xác, đầy đủ các nội dung. Về tính chính xác, đầy đủ của hồ sơ khai thuế cũng như số thuế phải nộp người nộp thuế phải chịu trách nhiệm. Vấn đề khó khăn với các doanh nghiệp nhỏ là việc áp dụng, tuân thủ các mẫu biểu, quy định của pháp luật thuế. Do đó, nhằm chia sẽ những khó khăn của doanh nghiệp, công ty Quang Minh đã triển khai dịch vụ khai báo thuế, đồng thời đảm bảo việc tuân thủ pháp luật trong công đồng doanh nghiệp.

Công việc của kế toán thuế trong doanh nghiệp

• Doanh nghiệp mới thành lập, kế toán cần lập tờ khai thuế môn bài để nộp thuế môn bài.
• Tập hợp hóa đơn và chứng từ phát sinh để theo dõi, hạch toán theo từng ngày.
• Cuối tháng lập báo cáo thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thực hiện nộp thuế cho cơ quan nhà nước.
• Mỗi quý, làm báo cáo thuế từng tháng của quý đó và báo cáo thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân, báo cáo sử dụng hóa đơn.
• Cuối năm lập Báo cáo tài chính, báo cáo thuế cho tháng cuối năm của quý IV và báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Trách nhiệm của kế toán thuế

• Hàng tháng lập báo cáo tổng hợp thuế giá trị gia tăng đầu ra của toàn công ty, phân loại theo thuế suất.
• Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế khi có phát sinh yêu cầu công việc.
• Kiểm tra, đối chiếu hóa đơn giá trị gia tăng với bảng kê đầu vào, đầu ra.
• Mỗi tháng lập báo cáo tổng hợp thuế giá trị gia tăng đầu vào của công ty theo tỷ lệ phân bổ đầu ra được khấu trừ.
• Theo dõi báo cáo tình hình nộp ngân sách, tồn đọng nộp ngân sách, tình hình hoàn thuế của doanh nghiệp.
• Phối hợp với kế toán tổng hợp đối chiếu sổ sách, số liệu báo cáo thuế giữa các cơ sở, giữa báo cáo và quyết toán.
• Lập hồ sơ, ưu đãi đối với các dự án đầu tư mới, đăng ký mới hoặc điều chỉnh giảm khi có phát sinh.
• Lập báo cáo tổng hợp thuế theo định kỳ hoặc đột xuất.
• Kiểm tra hóa đơn đầu vào bằng cách đánh số thứ tự để dễ truy tìm, phát hiện loại hóa đơn không hợp pháp thông báo đến cơ sở có liên quan.
• Hàng tháng đóng chứng từ báo cáo thuế của công ty.
• Kiểm tra báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn để nộp báo cáo cho cục thuế.
• Lập bảng kê danh sách lưu trữ, bảo quản hóa đơn thuế giá trị gia tăng theo thời gian, thứ tự số quyển, không để thất thoát, hư hỏng.
• Kiểm tra, đối chiếu biên bản nhận, trả hàng để điều chỉnh doanh thu, báo cáo thuế kịp thời khi có phát sinh.
• Cập nhật kịp thời các thông tin về sự thay đổi của Luật thuế, các Thông tư, Nghị định mới ban hành có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
• Theo dõi tình hình giao nhận hóa đơn.
• Hàng tháng, quý, năm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong kỳ.

• Tư vấn về thuế cho Doanh nghiệp như các loại thuế, mức thuế và thời hạn phải nộp
• Thu nhập các loại chứng từ, hóa đơn, hợp đồng và các loại giấy tờ chứng từ có liên quan
• Kiểm tra các thông tin trên các chứng từ, hóa đơn
• Lập và nộp báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý, hàng năm
• Nhắc và nộp từng khoản thuế phải nộp đúng hạn
• Tư vấn cách thu nhập hồ sơ thuế theo từng chứng từ kế toán kịp thời, đầy đủ, đúng luật
• Theo dõi tình hình biến động lao động về bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiêp kịp thời báo cáo doanh nghiệp
• Tham mưu cho doanh nghiệp về chi phí được trừ từ khoản phụ cấp cho người lao động
• Thay mặt doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu giải quyết các vấn đề về thuế
• In chứng từ, sổ sách , báo cáo kế toán theo quy luật của luật kế toán

Khi sử dụng dịch vụ khai báo thuế tại Quang Minh, khách hàng cần chuẩn bị những giấy tờ sau:

• Tổng hợp đầy đủ hóa đơn đầu vào - đầu ra hàng tháng.
• Bàn giao chữ ký số hoặc kết nối teamviewer để Quang Minh tiến hành nộp thuế đúng thời hạn.

Tại sao doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ khai báo thuế?

• Khi không nắm bắt kịp thời các văn bản sẽ tăng chi phí về thuế do cơ quan nhà nước ban hành.
• Đối với ngành hàng liên quan do không nắm rõ về cách thức tính thuế, chính sách thuế sẽ ra quyết định kinh doanh không chính xác.
• Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp khi cơ quan thuế quyết toán, không phân biệt rõ các loại chi phí hợp lý hợp lệ phát sinh gây thiệt hại cả về vật chất và uy tín của doanh nghiệp.

Bên cạnh đó, sử dụng dịch vụ khai báo thuế còn giúp doanh nghiệp cắt giảm tối đa chi phí tiền lương cho nhân sự. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, việc phải thuê một kế toán tổng hợp toàn thời gian, có đủ trình độ, kinh nghiệm để thực hiện việc báo cáo thuế, hoàn thiện sổ sách kế toán,…với mức lương dao động từ 8-10tr/tháng, đôi khi nằm ngoài khả năng của các chủ doanh nghiệp và sẽ gây lãng phí. Cho nên việc tìm đến các đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán để làm thay công việc của kế toán tổng hợp là một giải pháp hiệu quả và tiết kiệm. Nhưng việc không có chuyên môn về kế toán đã dẫn tới việc không kiểm soát được công việc của nơi cung cấp dịch vụ, đã dẫn tới những hệ lụy đáng tiếc như: bị phạt do không có sổ sách kế toán, không thực hiện đúng các quy định mới nhất của pháp luật.

Một số lưu ý khi lựa chọn dịch vụ khai báo thuế

• Chuyên viên kế toán thực hiện có trách nhiệm và kính nghiệm làm kế toán lâu năm
• Có kiến thức kế toán và cập nhật kịp thời về luật hiện hành
• Phải kiểm tra chuyên môn kế toán cũng như hiểu biếu về thuế hiện hành 
• Phải xem các báo cáo kế toán và sổ sách kế toán phải làm
• Phải xem cách xử lý nghiệp vụ kế toán đúng chuẩn mục kế toán hay không

Hướng dẫn các bước đăng ký và thực hiện Nộp thuế điện tử

• Tiết kiệm chi phí đi lại, thời gian giao dịch; đơn giản thủ tục giấy tờ khi thực hiện nghĩa vụ thuế.
• Nộp thuế tại bất cứ địa điểm nào có kết nối Internet.
• Nộp thuế 24/7, kể cả ngày nghỉ/lễ, được NHTM xác nhận kết quả giao dịch ngay khi gửi GNT.
• Có thể truy cập Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế để xem, in, tải về các thông báo, GNT điện tử đã nộp.
• Được sử dụng các dịch vụ giá trị gia tăng khác của NHTM.

• Là tổ chức, doanh nghiệp được cấp mã số thuế/mã số doanh nghiệp và đang hoạt động.
• Có chứng thư số do tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng cấp và đang còn hiệu lực.
• Có kết nối Internet và địa chỉ thư điện tử liên lạc ổn định với Cơ quan thuế.
• Đang thực hiện khai thuế điện tử trên Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế.
• Có tài khoản tại NHTM.

Trong thời điểm hiện tại, NNT muốn sử dụng dịch vụ cần có tài khoản tại 01 ngân hàng đã phối hợp với Tổng cục Thuế cung cấp dịch vụ và thuộc địa bàn quản lý của các Cục Thuế, Chi cục Thuế trên toàn quốc.

Bước 1: NNT thực hiện đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp thuế điện tử trên cổng thông tin điện tử "Nộp thuế" theo các bước trong tài liệu hướng dẫn sử dụng.

Bước 2: NNT tải bản đăng ký ủy quyền trích nợ tài khoản với ngân hàng trên cổng thông tin điện tử của NHTM hoặc theo các đường dẫn.

Bước 3: NNT khai các thông tin, sau đó đến chi nhánh NHTM để thực hiện thủ tục đăng ký ủy quyền trích nợ tài khoản cho dịch vụ Nộp thuế điện tử.

Bước 4: Sau khi chi nhánh NHTM duyệt đăng ký, NNT nhận thông tin chấp nhận đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp thuế điện tử qua Email đã đăng ký kèm với mật khẩu đăng nhập cho dịch vụ Nộp thuế điện tử.

d. Các chức năng hỗ trợ người nộp thuế thực hiện Nộp thuế điện tử

• Chức năng đăng ký sử dụng dịch vụ Nộp thuế điện tử
• Chức năng lập giấy nộp tiền, gửi giấy nộp tiền (Có hỗ trợ thông tin sổ thuế phải nộp).
• Chức năng tra cứu chứng từ, tra cứu thông báo.
• Chức năng cập nhật thông tin người nộp thuế.

Các loại tờ khai nộp định kỳ theo tháng/quý và thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế phát sinh

Lưu ý: Trong kỳ, nếu không phát sinh hoạt động mua vào/bán ra (doanh nghiệp không có hóa đơn mua vào/bán ra) , thì vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý

Tính và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý

Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân hàng tháng/quý

• Trường hợp 1: Nếu số thuế TNCN tạm nộp trong tháng < 50.000.000 đồng (Nhỏ hơn 50 tr đồng) thì kê khai theo quý.
• Trường hợp 2: Nếu số thuế TNCN tạm nộp > 50.000.000 đồng (Lớn hơn 50 triệu đồng) thì kê khai theo tháng.

• Đối với công ty mới thành lập: ngày nộp tờ khai thuế môn bài là ngày cuối cùng của tháng được cấp GPKD
• Đối với công ty đã hoạt động: nếu có thay đổi vốn điều lệ, ngày nộp tờ khai thuế môn bài là ngày 30/01 của năm tiếp sau năm có thay đổi vốn điều lệ ảnh hưởng đến số thuế môn bài phải nộp

• Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý I: hạn chót nộp tờ khai là ngày: 30/04 
• Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý II: hạn chót nộp tờ khai là ngày: 30/07
• Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý III: hạn chót nộp tờ khai là ngày: 30/10
• Hạn nộp tờ khai thuế GTGT quý IV: hạn chót nộp tờ khai là ngày: 30/01 của năm dương lịch tiếp sau đó.

• Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý I: 30/04
• Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý II: 30/07
• Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý III: 30/10
• Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý IV: 30/01 của năm dương lịch tiếp sau đó.