Cách tính thuế và thuế nhập khẩu tại Việt Nam
Nhập khẩu vào Việt Nam đang tăng đều hàng năm. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn một số thông tin chi tiết về cách tính thuế và thuế nhập khẩu tại Việt Nam.
7 sự thật chính về nhập khẩu vào Việt Nam
Trước khi tìm hiểu về thuế nhập khẩu tại Việt Nam, dưới đây là tổng quan nhanh về một số điểm cần thiết bạn nên biết về nhập khẩu vào Việt Nam:
# 1 Vào tháng 5 năm 2017, nhập khẩu vào Việt Nam đạt mức cao nhất mọi thời đại gần 18,5 tỷ đô la Mỹ trong một tháng, theo Trading Economics.
# 2 Để nhập khẩu về Việt Nam, bạn cần phải có doanh nghiệp đăng ký kinh doanh tại Việt Nam. Một lựa chọn khác sẽ là sử dụng một nhà nhập khẩu dịch vụ ghi âm .
# 3 Nhà đầu tư nước ngoài được phép thành lập doanh nghiệp nhập khẩu tối đa 100% vốn nước ngoài.
# 4 Không có yêu cầu về vốn tối thiểu đối với các doanh nghiệp thương mại tại Việt Nam. Tuy nhiên, bạn cần đảm bảo rằng nó tuân thủ các khoản thu và chi.
# 5 Bạn không cần phải xin giấy phép nhập khẩu riêng, Giấy phép đầu tư mà bạn nhận được trong quá trình thành lập doanh nghiệp sẽ cho phép xuất nhập khẩu. Tuy nhiên, bạn sẽ cần có giấy phép kinh doanh nếu muốn tham gia bán buôn/bán lẻ tại Việt Nam.
# 6 Một số sản phẩm, ví dụ như mỹ phẩm , thực phẩm bổ sung, các sản phẩm từ sữa, yêu cầu đăng ký bổ sung.
# 7 Một số sản phẩm, ví dụ như đồ cũ và báo, không được phép nhập khẩu về Việt Nam.
Thuế nhập khẩu tại việt nam
Hầu hết hàng hóa nhập khẩu vào Việt Nam đều phải chịu thuế. Thuế suất khác nhau, tùy thuộc vào loại sản phẩm bạn muốn nhập khẩu. Cần lưu ý rằng hàng tiêu dùng, đặc biệt là hàng xa xỉ như ô tô, rượu và thuốc lá phải chịu thuế nhập khẩu cao hơn so với nguyên liệu, thiết bị và máy móc được sử dụng để sản xuất.
Thuế nhập khẩu phải được thanh toán trước khi thông quan vì hàng hóa của bạn sẽ không được xuất xưởng. Việc thanh toán chậm sẽ có nguy cơ thành công trong việc thông quan đúng hạn và hơn nữa, nó cũng có thể dẫn đến chi phí cao hơn.
Thuế giá trị gia tăng (VAT)
Ngoài thuế nhập khẩu, hàng hóa đưa về Việt Nam còn phải chịu thuế giá trị gia tăng (VAT). Thuế suất VAT là 0%, 5% hoặc 10%. Một số sản phẩm, ví dụ như hàng hóa cần thiết nhưng không sản xuất được ở Việt Nam thậm chí có thể được miễn thuế GTGT.
Hiện tại, thuế giá trị gia tăng đang được thảo luận ở Việt Nam để nâng tối đa lên 12%. Tuy nhiên, nó vẫn chưa được xác nhận. Ví dụ về một số hàng hóa và mức thuế xuất của nó:
- 0%: Máy móc chưa sản xuất được ở Việt Nam, dạy nghề, dạy nghề theo quy định của pháp luật, viện trợ nhân đạo, v.v.
- 5%: Thiết bị y tế, đường, máy móc thiết bị chuyên dùng phục vụ sản xuất nông nghiệp, nước sạch, thực phẩm tươi sống, v.v.
- 10%: Thuế suất thuế GTGT tiêu chuẩn áp dụng đối với hàng hóa không được hưởng 0% hoặc chịu thuế GTGT 5%
Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)
Một số mặt hàng tiêu dùng được xếp vào hàng xa xỉ và một khoản thuế bổ sung sẽ được áp dụng cho những sản phẩm đó. Thuế tiêu thụ đặc biệt hay còn được gọi là thuế xa xỉ áp dụng cho một số hàng hóa nhập khẩu, ví dụ như đồ uống có cồn, sản phẩm thuốc lá và sản phẩm dầu mỏ.
Thuế suất thuế TTĐB bắt đầu từ 7% và có thể hơn 100% đối với một số sản phẩm như ô tô có dung tích động cơ lớn hơn. Ví dụ, xăng E10 bị đánh thuế 7%, thuốc lá chịu thuế TTĐB 70% đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2018. Tuy nhiên, bắt đầu từ tháng 1 năm 2019, thuế sẽ tăng lên 75%, theo Luật số 70/2014 / QH13.
Thuế bảo vệ môi trường (EPT)
EPT là loại thuế đánh vào các sản phẩm có tác hại đến môi trường. Theo Luật số 57/2010/QH12, các mặt hàng như túi ni lông, xăng dầu, than đá, ... phải chịu thuế bảo vệ môi trường. Thuế suất được tính dựa trên số tiền nộp trên một đơn vị. Ví dụ, túi nhựa phải chịu 30.000-50.000 đồng (~ 1,32-2,2 đô la Mỹ) EPT cho mỗi kg.
Miễn thuế tại Việt Nam
Khu vực mậu dịch tự do ASEAN
Vì Việt Nam là thành viên của Khu vực mậu dịch tự do ASEAN (AFTA), thuế nhập khẩu nội vùng đối với một số sản phẩm thay đổi trong khoảng 0-5% . Điều này liên quan đến các sản phẩm như: Thịt và cá, Gia súc, Rau, Sữa và kem, Máy móc nông nghiệp.
Miễn thuế nhập khẩu khác
Ngoài ra, Điều 16 Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13 quy định việc miễn thuế đối với nhiều mặt hàng khác, bao gồm:
- Nguyên liệu, vật tư, linh kiện dùng để sản xuất hàng xuất khẩu
- Hàng hóa kinh doanh tái xuất, tạm nhập
- Nguyên liệu, linh kiện trong nước chưa sản xuất được
- Máy móc, thiết bị là tài sản cố định của đơn vị được ưu đãi
Hàng cấm
Thông tư số 34/2013 / TT-BCT của Bộ Công Thương liệt kê những mặt hàng không được nhập khẩu vào Việt Nam. Ví dụ, bạn không thể nhập các sản phẩm sau về Việt Nam:
- Xì gà
- Dầu thu được từ khoáng bitum và dầu mỏ
- Báo, tạp chí và tạp chí định kỳ
- Đĩa, băng và các phương tiện đã ghi khác
- Đồ cũ (bao gồm đồ điện tử và ô tô)
Ví dụ về cách tính thuế nhập khẩu ở Việt Nam
Để minh họa một cách tổng quát cách tính thuế nhập khẩu, chúng tôi đã đưa ra một số công thức và ví dụ minh họa đơn giản. Giả sử bạn muốn nhập khẩu sơn bóng tóc vào Việt Nam với tổng giá trị là 10.000 đô la Mỹ. Làm thế nào để tính toán tổng số thuế?
Công thức tính thuế nhập khẩu:
[Tổng giá trị sản phẩm nhập khẩu + thuế TTĐB (nếu có) + thuế TNDN (nếu có)] x thuế suất = Thuế nhập khẩu
Thuế suất thuế nhập khẩu đối với sơn mài tóc là 15%, như vậy:
[$ 10.000 + 0 (không có thuế TTĐB hay EPT đối với sơn mài tóc)] x 15% = $ 1.500
Đối với thuế giá trị gia tăng:
(Tổng giá trị sản phẩm nhập khẩu + thuế nhập khẩu) x thuế suất thuế GTGT = thuế GTGT
Sơn tóc thuộc thuế suất VAT tiêu chuẩn, do đó:
($10,000 + $1,500) x 10%=$1,150
Đối với thuế tiêu thụ đặc biệt:
Giá trị tiêu thụ đặc biệt x Thuế suất TTĐB = Thuế TTĐB
Ví dụ, bạn muốn nhập khẩu xe máy với tổng trị giá 100.000 đô la Mỹ và thuế TTĐB đối với xe máy là 20%. Như vậy:
$100,000 x 20%= $20,000
Đối với thuế bảo vệ môi trường:
Số lượng hàng hóa chịu thuế x thuế suất EPT = EPT
Vì cả sơn bóng tóc hay xe máy đều không phải chịu thuế bảo vệ môi trường, hãy lấy một ví dụ khác. Khi EPT đối với túi ni lông chịu thuế là 40.000 đồng / kg và bạn muốn nhập khẩu 100 kg túi ni lông thì:
100 kg x 40.000 VND / kg = 4.000.000 VND (~ $ 176)
Công thức tính tổng thuế:
Tổng thuế = Thuế nhập khẩu + VAT + TTĐB (nếu có) + EPT (nếu có)
Tổng số thuế đối với sơn bóng tóc với tổng giá trị là 10.000 đô la khi đó sẽ là:
1.500 đô la + 1.150 đô la + 0 SCT + 0 EPT = 2.650 đô la
Bắt đầu nhập khẩu về Việt Nam
Như đã đề cập trước đó trong bài viết, bạn có thể nhập khẩu về Việt Nam nếu bạn có một pháp nhân có đầy đủ các giấy phép cần thiết và được đăng ký kinh doanh tại Việt Nam hoặc sử dụng nhà nhập khẩu dịch vụ thu âm.
Thành lập doanh nghiệp nhập khẩu tại Việt Nam
Lựa chọn này phù hợp với những nhà đầu tư không ngại chờ đợi cho đến khi có thể bắt đầu nhập khẩu vì phải mất đến 3 tháng để đăng ký doanh nghiệp tại Việt Nam. Trong quá trình này, bạn sẽ có được tất cả các giấy phép cần thiết để tiến hành hoạt động kinh doanh tại Việt Nam, bao gồm cả việc nhập khẩu. Tuy nhiên, giao dịch tại Việt Nam cần có giấy phép kinh doanh riêng.
Trước khi bắt đầu đăng ký thành lập doanh nghiệp, đừng quên điểm qua 7 sai lầm phổ biến mà các nhà đầu tư nước ngoài thường mắc phải khi thành lập doanh nghiệp tại Việt Nam. Chúng tôi cũng khuyên bạn nên xem qua các yêu cầu tuân thủ mà bạn cần đáp ứng sau khi thành lập.
Liên hệ với chuyên gia tư vấn của chúng tôi để bắt đầu nhập khẩu về Việt Nam. Chúng tôi có thể xử lý khuôn khổ pháp lý về đăng ký doanh nghiệp của bạn hoặc bạn có thể sử dụng dịch vụ hồ sơ nhập khẩu của chúng tôi để nhập khẩu nhanh hơn.
4.85 sao của 3396 đánh giá
Cách tính thuế và thuế nhập khẩu tại Việt Nam
Tin tức tư vấn
Tư vấn miễn phí
0932.068.886
19/2B Thạnh Lộc 08, KP 3A,Thạnh Lộc, Quận 12, HCM
Bài viết cùng chuyên mục
Hướng dẫn các bước thành lập công ty digital marketing
Ngày nay cùng với sự phát triển như vũ bảo của công nghệ kỹ thuật số, nhiều doanh nghiệp cũng mong muốn xây dựng...
Hướng dẫn thành lập công ty digital marketing
Digital marketing không còn là ngành nghề xa lạ đối với con người hiện nay. Đây là lĩnh vực kinh doanh tiếp thị,...
Dịch vụ tư vấn thành lập công ty thực phẩm chức năng
Thực phẩm chức năng là thực phẩm chăm sóc sức khỏe được chế biến từ các dược phẩm hay các động thực vật ăn...
Cách thành lập doanh nghiệp ngoài quốc doanh mới nhất
Đôi lúc trong giai đoạn đầu Thành lập doanh nghiệp bạn sẽ bắt gặp thuật ngữ “doanh nghiệp ngoài quốc doanh”,...
Dịch vụ thành lập công ty doanh nghiệp
Con người đang sống ở thời đại đỉnh cao của nền văn hoá hiện đại, công nghệ cao. Chúng ta đang từ bước chuyển...
Những điều bạn chưa biết về công ty trách nhiệm hữu hạn
Hiện nay, có rất nhiều cấu trúc kinh doanh LLC khác nhau xuất hiện. Hãy nhớ rằng việc lựa chọn một loại hình...
