THÀNH LẬP CÔNG TY CHỈ VỚI 999K
Thành lập công ty online
0932.068.886 - 096.3839.005 Gọi chúng tôi để được tư vấn miễn phí!
Thành lập công ty online

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

Bạn mới thành lập doanh nghiệp nhưng chưa rõ về các loại thuế cần phải nộp. Hãy tham khảo bài viết sau để rõ hơn nhé! chúc các bạn thành công!
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

Thuế là một khoản phí tài chính bắt buộc hoặc một số loại thuế khác áp dụng cho người nộp thuế (một cá nhân hoặc pháp nhân) phải trả cho một tổ chức chính phủ để tài trợ cho các khoản chi tiêu công khác nhau. Hãy cùng công ty Quang Minh chuyên tư vấn thành lập doanh nghiệp trọn gói tham khảo bài viết sau để doanh nghiệp hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động và các thuế phải chịu cho doanh nghiệp mình.

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp vừa và nhỏ hoạt động trong các ngành kinh doanh thông thường. 

Theo thống kê của bộ Kế Hoạch và Đầu Tư Việt Nam, trong 9 tháng đầu năm 2018, có hơn 95.000 doanh nghiệp được thành lập mới, với số vốn đăng kí hơn 950.000 tỷ đồng. Trong đó, có hơn 80% là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Điều này cho thấy, với môi trường kinh doanh đầy năng động mà Việt Nam đang sở hữu cùng với cơ chế thông thoáng khi đăng kí kinh doanh đã tạo điều kiện rất lớn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ đi vào sản xuất kinh doanh. Nhưng bên cạnh đó, việc thiếu trang bị về kiến thức, pháp luật thuế của các doanh nghiệp cũng là điều đáng báo động.  Bài viết các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp khi đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh chỉ nêu cơ bản các loại thuế, phí mà đa số các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp phải. 

+ Doanh nghiệp vừa và nhỏ
+ Kinh doanh trong các ngành nghề thông thường như: thương mại, dịch vụ, sản xuất.
 
Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp

1. Thuế môn bài đối với doanh nghiệp mới nhất

Theo các quy định của pháp luật hiện hành, mức lệ phí môn bài được áp dụng từ ngày 01/01/2017 sẽ được quy định cụ thể như sau:
  • Vốn điều lệ: trên 10 tỷ đồng: lệ phí môn bài phải nộp là: 3.000.000đồng/năm
  • Vốn điều lệ: từ 10 tỷ trở xuống: lệ phí môn bài phải nộp là: 2.000.000đồng/năm
  • Đối với chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh: lệ phí môn bài phải nộp là: 1.000.000 đồng/năm
  • Riêng đối với doanh nghiệp được thành lập mới từ ngày 25/02/2020 sẽ được miễn lệ phí môn bài năm đầu tiên thành lập hoặc doanh nghiệp thành lập mới được chuyển đổi từ hộ kinh doanh các thể sẽ được miễn lệ phí môn bài trong vòng 03 năm đầu kể từ ngày thành lập, xem chi tiết tại đây
Căn cứ pháp luật: Khoản 1 điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016
  • Nếu doanh nghiệp được thành lập vào thời gian từ ngày 01/01 đến ngày 30/06 của năm dương lịch thì nộp đủ 100% lệ phí môn bài được quy định bên trên. Nếu được thành lập từ ngày 01/07 đến ngày 31/12 của năm dương lịch thì nộp 50% lệ phí môn bài theo quy định
Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

2.Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) mới nhất

Tùy từng trường hợp cụ thể mà thuế suất thuế TNDN sẽ khác nhau. Nhưng trong bài viết này, dịch vụ kế toán trọn gói chỉ đề cập đến mức thuế suất 20% dành cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt động trong các ngành kinh doanh thông thường.
  • Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x 20% (Thuế suất thuế TNDN)
Nếu doanh nghiệp của bạn có trích lập quỹ khoa học và công nghệ thì cách tính như sau
  • Thuế TNDN phải nộp = (Thu nhập tính thuế - Phần trích lập quỹ KH&CN) x 20%
Trong đó, các xác định Thu nhập tính thuế sẽ được xác định như sau:
  • Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - (Thu nhập được miễn thuế + Các khoản lỗ được kết chuyển)
Và Thu nhập chịu thuế sẽ được xác định như sau:
  • Thu nhập chịu thuế = (Doanh thu – Chi phí được trừ) + Các khoản thu nhập khác

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

3. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) mới nhất

Vào thời điểm hiện tại, tháng 10/2018, các doanh nghiệp đăng kí thành lập mới đa số áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo khấu trừ. Cho nên ở bài viết này, chỉ đề cập đến phương thức tính thuế GTGT theo phương pháp này.
  • Số thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – (Thuế GTGT đầu vào + Thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước chuyển sang)
Trong đó, thuế GTGT đầu ra là số tiền thuế được ghi trên hóa đơn GTGT mà doanh nghiệp của bạn xuất cho khách hàng/đối tác.
  • Thuế GTGT đầu ra = Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ bán ra x Thuế suất GTGT của hàng hóa, dịch vụ

4. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân nhưng doanh nghiệp của bạn đã chi trả phần thu nhập này thì phải tiến hành khấu trừ thuế TNCN của người lao động trước khi thực hiện chi trả. Nói theo cách dễ hiểu hơn, người lao động đang nhận lương, hoa hồng,… từ công ty của bạn, bạn phải khấu trừ thuế TNCN (nếu thu nhập của người lao động thuộc trường hợp phải tính thuế TNCN) trước khi chi trả phần tiền lương, hoa hồng này cho người lao động. Và doanh nghiệp bạn bắt buộc phải kê khai và nộp số tiền thuế TNCN (đã khấu trừ vào lương của người lao động) vào ngân sách nhà nước.
 Nắm rõ các loại thuế có thể phát sinh trong quá trình kinh doanh giúp chủ doanh nghiệp chủ động hơn
 
Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020

Các loại thuế của doanh nghiệp

Trên đây là 4 loại thuế cơ bản, thường phát sinh trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ, có hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường như: thương mại, dịch vụ hay sản xuất. Ngoài ra, còn có một số loại thuế khác như: thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường,…sẽ có phát sinh trong cách doanh nghiệp kinh doanh ở các ngành nghề cụ thể, cho nên chúng tôi không đề cập trong bài viết này.

Một số loại thuế khác dựa theo đặc điểm của từng doanh nghiệp

Thuế tài nguyên: là một loại thuế gián thu, đây là số tiền mà tổ chức, cá nhân phải nộp cho nhà nước khi khai thác tài nguyên thiên nhiên.
  • Áp dụng với doanh nghiệp có hoạt động khai thác khoáng sản.
  • Căn cứ tính thuế: Căn cứ tính thuế tài nguyên là sản lượng tài nguyên tính thuế, giá tính thuế tài nguyên, thuế suất thuế tài nguyên.
  • Thuế tài nguyên = sản lượng tài nguyên x giá tính thuế x thuế suất
  • Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tài nguyên đối với tờ khai tháng chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo. Báo cáo quyết toán thuế tài nguyên năm phải nộp chậm nhất là ngày thứ 90, kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
Thuế xuất nhập khẩu: loại thuế gián thu, đánh vào hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu qua cửa khẩu, biên giới Việt Nam; hàng hóa mua bán, trao đổi của cư dân biên giới và hàng hóa mua bán, trao đổi khác được coi là hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu.
Thuế xuất khẩu, nhập khẩu phải nộp = số lượng mặt hàng thực tế xuất khẩu, nhập khẩu trên tờ khai hải quan x trị giá từng mặt hàng x thuế suất
Thời hạn nộp thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu được quy định như sau:
  • Đối với hàng hóa xuất khẩu là ba mươi ngày, kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan.
  • Đối với hàng hoá nhập khẩu là hàng tiêu dùng thì phải nộp xong thuế trước khi nhận hàng; trường hợp có bảo lãnh về số tiền thuế phải nộp thì thời hạn nộp thuế là thời hạn bảo lãnh, nhưng không quá ba mươi ngày kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan.
  • Đối với hàng hóa nhập khẩu là vật tư, nguyên liệu để sản xuất hàng hóa xuất khẩu thì thời hạn nộp thuế là hai trăm bảy mươi lăm ngày, kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan; trường hợp đặc biệt thì thời hạn nộp thuế có thể dài hơn hai trăm bảy mươi lăm ngày phù hợp với chu kỳ sản xuất, dự trữ vật tư, nguyên liệu của doanh nghiệp theo quy định của Chính phủ.
  • Đối với hàng hóa kinh doanh theo phương thức tạm nhập, tái xuất hoặc tạm xuất, tái nhập là mười lăm ngày, kể từ ngày hết thời hạn tạm nhập, tái xuất hoặc tạm xuất, tái nhập theo quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Ngoài các trường hợp trên thì thời hạn nộp thuế đối với hàng hoá nhập khẩu là ba mươi ngày, kể từ ngày đối tượng nộp thuế đăng ký tờ khai hải quan.
Thuế bảo vệ môi trường: là loại thuế gián thu, thu vào sản phẩm, hàng hóa (sau đây gọi chung là hàng hóa) khi sử dụng gây tác động xấu đến môi trường.
  • Áp dụng cho doanh nghiệp: Nếu có sản xuất, nhập khẩu hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế bảo vệ môi trường theo quy định tại Luật thuế bảo vệ môi trường 2010.
  • Thuế BVMT = Số lượng hàng hóa tính thuế x mức thuế tuyệt đối
  • Thuế bảo vệ môi trường chỉ nộp một lần đối với hàng hóa sản xuất hoặc nhập khẩu.
  • Đối với hàng hóa sản xuất trong nước: người nộp thuế bảo vệ môi trường thực hiện nộp hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
  • Đối với hàng hóa nhập khẩu: người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế với cơ quan hải quan nơi làm thủ tục hải quan.
Thuế tiêu thụ đặc biệt: Là thuế gián thu đánh vào một số hàng hóa đặc biệt do doanh nghiệp trực tiếp sản xuất và bán ra hoặc do doanh nghiệp nhập khẩu về rồi bán ra.
  • Áp dung với doanh nghiệp: Nếu có hoạt động sản xuất hoặc nhập khấu hàng hóa hoặc kinh doanh dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt.
  • Thuế TTĐB = giá tính thuế x thuế suất
  • Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TTĐB theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: là loại thuế trực thu đánh vào đất phi nông nghiệp dùng để sản xuất, thực hiện dự án đầu tư, xây dựng trụ sở cơ quan,….
  • Thuế SDĐPNN = Diện tích đất sử dụng x Giá tính thuế của 1 m2 x thuế suất.
  • Đất sản xuất, kinh doanh phi nông nghiệp áp dụng mức thuế suất 0,03%.
  • Thời hạn nộp tiền thuế hàng năm chậm nhất là ngày 31 tháng 12 hàng năm.
  • Người nộp thuế được quyền lựa chọn nộp thuế một lần hoặc hai lần trong năm và phải hoàn thành nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày 31 tháng 12 hàng năm. Thời hạn nộp tiền chênh lệch theo xác định của người nộp thuế tại Tờ khai tổng hợp chậm nhất là ngày 31 tháng 3 năm sau.
  • Trường hợp trong chu kỳ ổn định 5 năm mà người nộp thuế đề nghị được nộp thuế một lần cho nhiều năm thì hạn nộp thuế chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm đề nghị.

Với nhiều năm tư vấn trong lĩnh vực thành lập doanh nghiệp, dịch vụ thành lập công ty của Quang Minh luôn cố gắng mang lại những lợi ích, nâng cao chất lượng dịch vụ.  Chúng tôi hy vọng sẽ là nguồn tin cậy của bạn trên con đường thành lập doanh nghiệp tương lai của mình. Mọi chi tiết xin liên hệ công ty qua hotline 0932068886 để được tư vấn miễn phí.

  • Currently 4.86/5
4.95 sao của 1173 đánh giá
Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020
Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp mới nhất 2020
Tin tức tư vấn Tư vấn miễn phí 0932.068.886 19/2B Thạnh Lộc 08, KP 3A,Thạnh Lộc, Quận 12, HCM
Bài viết cùng chuyên mục
Thành lập doanh nghiệp nhỏ ở Việt Nam

Thành lập doanh nghiệp nhỏ ở Việt Nam

Quá trình để bạn có thể khởi nghiệp và đăng ký kinh doanh ở Việt Nam rất đơn giản và tương đối...
Hà Nội hay thành phố Hồ Chí Minh là địa điểm kinh doanh tốt hơn ở Việt Nam?

Hà Nội hay thành phố Hồ Chí Minh là địa điểm kinh doanh tốt hơn ở Việt Nam?

Địa điểm kinh doanh ở Việt Nam thường được xem những ưu và nhược điểm nhiều nhất là Hà Nội hay Thành phố Hồ...
Thành lập doanh nghiệp giáo dục tại Việt Nam

Thành lập doanh nghiệp giáo dục tại Việt Nam

Với hơn một nửa dân số dưới 30 tuổi, việc phát triển một lực lượng lao động được đào tạo bài bản là rất...
Cách thành lập doanh nghiệp sản xuất tại Việt Nam

Cách thành lập doanh nghiệp sản xuất tại Việt Nam

Việt Nam đã trở thành một thị trường hấp dẫn đối với các nhà đầu tư nước ngoài do sự tăng trưởng ổn...
Ý tưởng thành lập doanh nghiệp

Ý tưởng thành lập doanh nghiệp

Thành lập doanh nghiệp và mong muốn sỡ hửu và làm chủ là điều mà nhiều người mong mỏi từ lâu. Nhưng...
Thành lập công ty tại Bình Phước

Thành lập công ty tại Bình Phước

Quang Minh là dịch vụ thành lập công ty tại Bình Phước, được biết đến với dịch vụ vượt trội với các ưu...
0932.068.886