Việc cần sự tỉ mỉ và cẩn thận tuyệt đối, một sai sót nhỏ cũng có thể ảnh hưởng lớn tới tài sản và tính pháp lý của doanh nghiệp. Đặc biệt, với báo cáo thuế lại càng không thể lơ là, chỉ cần có dấu hiệu bất hợp lý là doanh nghiệp sẽ bị cơ quan thuế kiểm tra ngay lập tức. Kế Toán Lê Ánh sẽ hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo tháng và những lưu ý khi làm báo cáo thuế hàng tháng với doanh nghiệp.

Các loại báo cáo thuế phải nộp

1. Thuế giá trị gia tăng

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
• Kèm theo các phụ lục khác nếu có

• Trực tiếp trên GTGT: tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT
• Trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT

2. Thuế thu nhập cá nhân

• Tờ khai thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả tiền lương)
• Tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (cho Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,...)

• Ngoài ra còn các báo cáo thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN và tờ khai thuế TNCN mẫu 03/KK-TNCN hoặc tờ khai mẫu 01/KK- TNCN và 01/KK-XS áp dụng với từng loại hình doanh nghiệp và hình thức kinh doanh phù hợp. học xuất nhập khẩu ở đâu tốt
• Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt TTĐB theo mẫu số 01/TTĐB, kèm theo bảng kê hàng hóa và đơn hàng bán đươc vào mẫu 01-1/ TTĐB và bảng kê thuế được khấu trừ theo mẫu 01-2/TTĐB nếu có
• Khai thuế tài nguyên và thuế môi trường với cơ quna thuế theo mẫu 01- TAIN và mẫu 01/TBVMT.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế

Báo cáo thuế hàng tháng cần lưu ý những gì

• Sắp xếp hóa đơn bán ra theo số thứ tự và theo quy trình ngày tháng
• Khi hạch toán lên phần mềm kế toán , phải phân biệt được đâu là hàng hóa, nguyên vật liệu, tài sản, dụng cụ công cụ
• Khi lưu trữ hóa đơn, chứng từ nên photo thêm vài bản tránh bị mất không đối chứng
• Cẩn thận kê khai hàng tháng và có kiểm tra lại
• Hàng tháng nên hạch toán vào phần mềm kế toán và chỉnh sửa trước khi đưa ra dữ liệu và nộp tờ khai
• Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong cân đối kế toán
• Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh chênh lệch số thuế TNDN, từ đó tạo bút toán xử ký chênh lệch thuế TNDN và kết chuyển lại mới lập Báo cáo tài chính
• Hàng tháng nên cân đối mọi vấn đề như :thuế, chi phí, lợi nhuận...để cuối năm không vất vả trong lập BCTC.