THÀNH LẬP CÔNG TY CHỈ VỚI 999K
Thành lập công ty online
0932.068.886 - 096.3839.005 Gọi chúng tôi để được tư vấn miễn phí!
Thành lập công ty online

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

Kế toán cần làm gì khi công ty mới thành lập năm? Cần báo cáo với thuế những tờ khai nào để không bị phạt?
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

Công ty mới thành lập cần phải làm những thủ tục gì về thuế, đó là thắc mắc của tất cả các chủ doanh nghiệp sau khi thành lâp công ty xong. Bởi những thủ tục pháp lý khá phức tạp về vấn đề này không phải ai cũng có thể nắm được. Đồng cảm với khó khăn đó, Công ty Quang Minh xin hướng dẫn cho khách hàng các thủ tục thuế cho công ty mới thành lập như sau.

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

  • Bước 1: Khai thuế môn bài
  •  Bước 2: Khai thuế giá trị gia tăng
  • Bước 3: Khai thuế thu nhập doanh nghiệp
  • Bước 4: Khai thuế thu nhập cá nhân
  • Bước 5: Đặt in hóa đơn hoặc mua hóa đơn
  • Bước 6: Lập tài khoản ngân hàng
  • Bước 7: Khai báo lao động và bảo hiểm xã hội
  • Bước 8: Lập Bảng định mức nguyên vật liệu
  • Bước 9: Đăng ký phương pháp khấu hao tài sản cố định
  • Bước 10: Lập và đăng ký các thủ tục về chế độ kế toán

Bước 1: Khai thuế môn bài

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

Nếu công ty mới thành lập mà có phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh ngay: Thời hạn là ngày cuối cùng của tháng thành lập theo giấy đăng ký kinh doanh.
Nếu công ty mới thành lập chưa có phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh: Thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài và tiền thuế môn bài là 30 ngày kể từ ngày cấp giấy đăng ký kinh doanh.
Doanh nghiệp thành lập trước ngày 30 tháng 6 hàng năm phải đóng thuế môn bài cả năm. Doanh nghiệp thành lập sau ngày 1 tháng 7 phải đóng thuế môn bài nữa năm. Mức thuế môn bài dựa vào bậc thuế, bậc thuế căn cứ trên số vốn điều lệ của doanh nghiệp.

Bước 2: Khai thuế giá trị gia tăng

Doanh nghiệp mới thành lập được mặc định kê khai thuế theo quý và phương pháp tính thuế trực tiếp.
 Sau khi doanh nghiệp hoạt động đủ 12 tháng thì sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm trước để xác định kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý:
  • Nếu doanh thu trên 50 tỷ thì kê khai theo tháng. Nếu doanh thu dưới 50 tỷ thì kê khai theo quý
  • Nếu doanh nghiệp mới thành lập muốn kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ và sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng thì cần đáp ứng điều kiện:
Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập
Phải có hợp đồng thuê địa điểm kinh doanh hoặc hoá đơn đầu vào mua sắm tài sản cố định, máy móc, thiết bị, công cụ, dụng cụ.Và nộp mẫu 06/GTGT (Theo Thông tư 119/2014/TT- BTC và Thông tư 156/2013/TT-BTC) để đề nghị áp dụng phương pháp tính thuế khấu trừ.

Bước 3: Khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp mới thành lập: Hàng quý sẽ tự tính tiền thuế tạm nộp hàng quý thuế suất là 22%. Kết thúc năm tài chính nếu Doanh thu bình quân của các tháng trong năm < 1,67 tỷ thì doanh nghiệp quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo thuế suất 20%. Thời hạn nộp tiền thuế TNDN tạm tính theo quý: Chậm nhất là ngày thứ 30 của quý sau. (Cụ thể: 30/04, 30/7, 30/10, 30/01)

Bước 4: Khai thuế thu nhập cá nhân

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

Doanh nghiệp mới thành lập sẽ phải kê khai thuế TNCN theo tháng nên ta sẽ xét 2 trường hợp như sau:
  • Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
  • Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.
Ví dụ: Năm 2014 Công ty thuộc diện kê khai thuế TNCN theo tháng. Tháng 1 phát sinh số thuế TNCN trên Tờ khai số 02/KK-TNCN < 50 triệu và Tờ khai 03/KK-TNCN < 50 triệu đồng.Như vậy công ty sẽ kê khai thuế TNCN theo quý, từ quý I – IV
 Nếu trong tháng hoặc quý không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì không phải kê khai.Nhưng vẫn phải nộp tờ khai quyết toán năm (mẫu 05/KK-TNCN)

Bước 5: Đặt in hóa đơn hoặc mua hóa đơn

  • Nếu doanh nghiệp đã đủ điều kiện đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và đã được cơ quan thuế chấp nhận cho phép sử dụng hóa đơn đặt in.
Tiến hành đặt in hóa đơn GTGT. Thủ tục cần bản sao giấy ĐKKD, CMND giám đốc.  Làm Thông báo phát hành hóa đơn: Doanh nghiệp cần làm Thông báo phát hành hóa đơn trên phần mềm HTKK và gửi qua mạng đến cơ quan thuế. Sau đó đem mẫu hóa đơn và thông báo đã nộp gửi cơ quan thuế. 2 ngày sau doanh nghiệp sẽ được sử dụng hóa đơn GTGT.
 
  • Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:
 Thì phải làm thủ tục mua hóa đơn bán hàng trực tiếp tại cơ quan thuế. Lưu ý đây hóa đơn bán hàng thông thường, không phải hóa đơn GTGT.Chú ý: Cuối quý, doanh nghiệp mới thành lập phải lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý mẫu BC26/AC.

Bước 6: Lập tài khoản ngân hàng

Theo Thông tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 của Bộ Tài chính: Thì những hóa đơn đầu vào có giá trị hơn 20 triệu phải chuyển khoản, thì mới được khấu trừ thuế GTGT và ghi vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN. Như vậy DN phải mới tài khoản ngân hàng để giao dịch với khách hàng. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày mở tài khoản, phải thực hiện thông báo số TK ngân hàng phòng đăng ký kinh doanh theo mẫu II-5 Thông tư 20/2016.

Bước 7: Khai báo lao động và bảo hiểm xã hội

Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập

Khi ký hợp đồng lao động hơn 3 tháng với nhân viên. Thì doanh nghiệp phải đóng bảo hiểm bắt buộc cho nhân viên. Phải làm thang bảng lương để nộp cho cơ quan BHXH theo mẫu.

Bước 8: Lập Bảng định mức nguyên vật liệu

  • Nếu là doanh nghiệp sản xuất thì doanh nghiệp phải lập Bảng định mức nguyên vật liệu cho tất cả các sản phẩm của DN.
  • DN tự xây dựng, quản lý định mức tiêu hao nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa sử dụng vào sản xuất, kinh doanh. Định mức này được xây dựng từ đầu năm hoặc đầu kỳ sản xuất sản phẩm và lưu tại DN.
Tham khảo: Thông tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014.

Bước 9: Đăng ký phương pháp khấu hao tài sản cố định

Lập và nộp bảng thông báo phương pháp trích khấu hao tài sản cố định kể từ ngày phát sinh tài sản cố định.

Bước 10: Lập và đăng ký các thủ tục về chế độ kế toán

  • Đăng ký áp dụng chế độ kế toán (theo thông tư 133 hay thông tư 200)
  • Đăng ký hình thức kế toán.
  • Phương pháp hàng tồn kho.
  • Currently 4.73/5
4.75 sao của 2692 đánh giá
Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập
Các bước kê khai nộp thuế dành cho công ty mới thành lập
Tài liệu kế toán Tư vấn miễn phí 0932.068.886 19/2B Thạnh Lộc 08, KP 3A,Thạnh Lộc, Quận 12, HCM
Bài viết cùng chuyên mục
Tìm hiểu thông tin về vị trí kế toán trưởng

Tìm hiểu thông tin về vị trí kế toán trưởng

Kế toán trưởng là một vị trí quan trọng trong doanh nghiệp. Vậy kế toán trưởng là gì? Quyền hạn cũng như...
Hạch toán kế toán xăng dầu

Hạch toán kế toán xăng dầu

Cách hạch toán kế toán xăng dầu như thế nào? Thắc mắc này xảy ra đối với không ít các bạn...
Bản mô tả công việc của kế toán nội bộ

Bản mô tả công việc của kế toán nội bộ

Bản mô tả công việc của kế toán nội bộ. Kế toán hẳn là một nghề không còn xa lạ gì với mọi...
Kế toán xây dựng cơ bản cần làm những gì

Kế toán xây dựng cơ bản cần làm những gì

Công việc của kế toán xây dựng cơ bản là một lĩnh vực khó trong công tác kế toán. Dịch vụ kế...
Chi phí quản lý doanh nghiệp là gì ?

Chi phí quản lý doanh nghiệp là gì ?

Tìm hiểu khái niệm chi phí quản lý doanh nghiệp là gì? các khoản chi phí quản lý doanh...
Những kinh nghiệm cơ bản nhất cho người làm kế toán tổng hợp

Những kinh nghiệm cơ bản nhất cho người làm kế toán tổng hợp

Kế toán đóng vai trò quan trọng trong doanh nghiệp. Các bạn sinh viên mới ra trường sẽ làm kế toán tổng...
0932.068.886
Bạn muốn biết===>Chi phí thành lập công ty